УСН в Тверской области: ставки 2026, расчёт и переход на упрощёнку

В Тверской области действуют пониженные ставки упрощённой системы налогообложения. Для УСН «Доходы» ставка 3% вместо федеральных 6%. Для УСН «Доходы-Расходы» ставка 7.5% вместо 15%. Это экономия 3% с каждого рубля дохода на первом варианте и в два раза меньше налог с разницы на втором.

Какие ставки УСН действуют в Тверской области в 2026 году

Ставки установлены Законом Тверской области от 29.11.2019 № 73-ЗО. На 2026 год они действуют без изменений:

• УСН «Доходы» – 3% (снижена с федеральной 6%).
• УСН «Доходы-Расходы» – 7.5% (снижена с федеральной 15%).

Смотрите сами. При доходе 1 000 000 рублей ИП на УСН «Доходы» заплатит 30 000 рублей налога. На федеральной ставке было бы 60 000 рублей. Экономия 30 000 рублей в год. Если оборот 1 500 000 рублей, экономия уже 45 000 рублей.

Сравните с соседями. В Московской области ставка по «Доходам» всего 1%, но аренда офиса в Твери от 7 000 рублей в месяц, а в Подмосковье минимум в два раза дороже. В Новгородской области ставка тоже 3%, как в Твери. А в Ярославской области – 6%, без региональной льготы. Тверская область даёт выгоду для местных предпринимателей.

Какой вариант выгоднее? Если расходы ИП составляют менее 60% от доходов, обычно выгоднее УСН «Доходы» со ставкой 3%. Если расходы больше 60% – УСН «Доходы-Расходы» со ставкой 7.5% даст меньший налог. Ниже на цифрах разберём.

Сколько налога заплатит ИП в Тверской области – примеры расчёта

Рассчитаем налог для реальных сумм. Доход 500 000 рублей в год:

• УСН «Доходы»: 500 000 × 3% = 15 000 рублей.
• УСН «Доходы-Расходы» при расходах 200 000 рублей: (500 000 – 200 000) × 7.5% = 22 500 рублей.

Доход 1 000 000 рублей в год:

• УСН «Доходы»: 1 000 000 × 3% = 30 000 рублей.
• УСН «Доходы-Расходы» при расходах 400 000 рублей: (1 000 000 – 400 000) × 7.5% = 45 000 рублей.

Доход 1 500 000 рублей в год. На УСН «Доходы» налог: 1 500 000 × 3% = 45 000 рублей. При федеральной ставке 6% было бы 90 000 рублей. Экономия 45 000 рублей – эти деньги можно потратить на развитие или аренду жилья (в Твери аренда квартиры от 11 000 рублей в месяц, так что это почти 4 месяца аренды).

Когда «Доходы-Расходы» выгоднее? Если расходы достигают 60% от дохода: при доходе 1 000 000 и расходах 600 000 налог составит (400 000) × 7.5% = 30 000 рублей – столько же, сколько на «Доходах». Если расходы больше, например 70% (700 000), налог (300 000 × 7.5% = 22 500) будет ниже, чем 30 000 на «Доходах». Поэтому ориентир: расходы выше 60% – выбирайте УСН «Доходы-Расходы».

Сроки уплаты УСН в 2026 году

Упрощёнка требует четырёх платежей в год: трёх авансов и одного годового налога. Сроки на 2026 год:

• Аванс за I квартал – до 25 апреля 2026.
• Аванс за полугодие – до 25 июля 2026.
• Аванс за 9 месяцев – до 25 октября 2026.
• Годовой налог – до 30 апреля 2027.

Просрочка любого из авансов грозит пенями. Штраф за неуплату – 0.1% от суммы за каждый день просрочки. Если налог не уплачен после 30 апреля, дополнительно выпишут штраф 20% от недоимки (если докажут умысел – 40%). Лучше платить вовремя.

Как ИП в Тверской области перейти на УСН

Переход простой. Если вы только регистрируете ИП, подайте уведомление о переходе на УСН одновременно с документами на регистрацию. Уведомление можно подать через МФЦ Твери (срок регистрации 3-5 дней) или онлайн – через сайт ФНС, это быстрее. В отдалённых районах используйте почтовое отправление с описью вложения.

Если ИП уже работает на другом режиме (ОСНО, ЕСХН, ПСН), перейти на УСН можно только с нового календарного года. Уведомление подаётся до 31 декабря текущего года. Например, чтобы перейти на УСН с 2027 года, уведомление нужно сдать до 31 декабря 2026 года. Адрес ФНС: УФНС по Тверской области в Твери. Конкретное отделение зависит от места регистрации ИП – уточните на сайте nalog.ru.

После перехода вы получаете доступ к региональным программам поддержки. Центр «Мой Бизнес» в Твери выдаёт гранты до 300 000 рублей, микрозаймы под 3%, субсидии на туризм. Тверская область активно поддерживает малый бизнес: льготная аренда в промпарках, субсидии на оборудование. Для ИП на УСН с низкой ставкой это двойная выгода.

Данные актуальны на момент публикации. Ставки могут меняться – уточняйте на сайте ФНС вашего региона.